Khái niệm “chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp” (CSHHL) lần đầu được ghi nhận và quy định rõ tại Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Doanh nghiệp số 76/2025/QH15 và đặt ra một số nghĩa vụ có liên quan đến CSHHL cho các doanh nghiệp, trong đó bao gồm kê khai thông tin về CSHHL, thông tin để xác định CSHHL của doanh nghiệp. Kết hợp với một số trách nhiệm cho luật sư và tổ chức hành nghề luật sư hiện đang quy định tại pháp luật về phòng chống rửa tiền liên quan đến cập nhật và xác minh thông tin nhận biết khách hàng, có thể thấy việc kê khai các thông tin về CSHHL và thông tin để xác định CSHHL của nhóm chủ thể cũng tuân thủ pháp luật về phòng chống rửa tiền với một số nội dung đáng lưu ý như sau:

(i) Hỗ trợ doanh nghiệp trong việc xác định CSHHL từ các nguồn thông tin đáng tin cậy;
(ii) Hỗ trợ xác định đối tượng doanh nghiệp phải thực hiện kê khai, thông báo, lưu giữ thông tin CSHHL;
(iii) Hỗ trợ doanh nghiệp trong việc xác định thời điểm phải kê khai, thông báo, lưu giữ thông tin CSHHL.